1.2 Leeswijzer

Opzet van het document
In deze Herfstnota hebben we de financiële posten verwerkt bezien vanuit onze programma's met onderliggende producten. Dit sluit aan op de wijze waarop ook in de begroting en jaarstukken afwijkingen worden verantwoord en toegelicht.

Bij de beoordeling van de producten is zoveel mogelijk rekening gehouden met de resterende periode in 2023. Indien er zich bij beoordeling van deze Herfstnota autonome ontwikkelingen voordoen die ook op de komende jaren effect hebben (2024-2027) zijn deze ook meegenomen in deze Herfstnota.

In de Herfstnota gaan wij in op de financiële afwijkingen ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting bij de Perspectiefnota 2023. In deze leeswijzer lichten wij alle onderdelen van de Herfstnota toe.

Programma’s en producten
De Herfstnota 2023 is opgebouwd uit negen programma’s. De negen programma’s zijn onderverdeeld in producten. Per product gaan wij in op financiële afwijkingen vanaf €25.000 of anderszins relevante ontwikkelingen.  

Gemeentefonds
In aanvulling op de door het college aangeboden ‘effecten septembercirculaire 2023’ zijn overzichten opgenomen die een beeld geven van verwachte uitkering vanuit het gemeentefonds en eventuele voorbehouden die we maken over de ontvangsten als dat van toepassing is.

Mutaties in reserves en overlopende budgetten uit voorgaande jaren
Deze paragraaf bevat een overzicht van meer of minder toevoeging of onttrekking aan reserves dan begroot. Daarnaast heeft in deze rapportage een beoordeling plaatsgevonden van budgetten welke vanuit voorgaande jaren zijn meegenomen. Getoetst is of de doelstelling om in 2023 het geld aan te wenden ook heeft plaatsgevonden.

Investeringen
Tenslotte is een beschrijvend overzicht gevoegd van nieuwe en gewijzigde kredieten ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023.